中国人民建设银行关于下发《建设银行1996年资金管理体制改革办法》的通知
建设银行
中国人民建设银行关于下发《建设银行1996年资金管理体制改革办法》的通知
1996年2月15日，建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，总行营业部：
《建设银行1996年资金管理体制改革办法》已于1996年1月9日经总行第53次行长办公会和全国计划工作会议讨论通过。现印发给你们，请认真组织学习，抓紧贯彻执行。同时各分行要围绕强化总行和一级分行资金集中统一调度和灵活经营，结合自身实际，尽快确定辖内资金管理改革办法和操作实施细则。
各分行1月份应归还总行的结转借款和应上缴总行的经营调节基金合到3月份一并归还和缴纳。
各分行执行本办法时如发现重要问题，请及时报告总行资金计划部。
附一：建设银行1996年资金管理体制改革办法（1996年1月9日中国人民建设银行第53次行长办公会通过）
为了加快建设银行向国有商业银行的转化进程，总行决定自1996年起对现行信贷资金管理体制实行改革。这次信贷资金管理体制改革的基本目标是：增强总行统一调度资金和灵活经营资金的能力；分清资金集中与资金供应的渠道，明晰总分行之间的资金往来关系；理顺资金核算体系、规范资金核算内容。
一、改革要点
（一）取消借差，逐步消化借差存量。从1996年起取消借差，借差存量（包括划转人行再贷款）全数转为结转借款，同时根据各分行结余资金率、借用资金率、建贷平均期限、建贷逾期率及结转借款占一般性存款余额比例五项指标综合分类确定各分行结转借款归还期限。
（二）取消第二准备金和存差，实行总行经营调节基金制度。各分行原上缴的第二准备金和原存差行的存差资金全部并入总行经营调节基金。1996年各分行新上缴总行经营调节基金的比例根据基础比例、结余资金参数、市场占比参数、消化借差参数等综合确定，并按季调整。
（三）重点项目贷款资金配置由各分行负责自行安排，不足部分向总行申请专项借款。各分行重点建设项目贷款资金需求，必须首先在自身范围内平衡安排，确有不足和困难时，向总行申请解决。总行对有关分行资金余缺测算（见附表一）后，对因承担重点项目过多而引起的资金不足，在一定时限内可抵减应上交的经营调节基金，再有不足可给予一定期限的专项借款。
（四）1996年各分行认购政策性金融债券任务，仍按各分行新增存款计划分配，总行减半下达，具体额度另行通知，各行按通知要求划缴资金。
（五）总行经营调节基金和专项借款利率的确定。为充分发挥内部资金价格等经济杠杆的利益调节功能，调动各分行筹集资金，努力平衡信贷收支的积极性，总行经营调节基金利率暂定为11．52％（年利率，下同）；专项借款分半年和1年期两档，半年期利率为12．24％，1年期利率12．78％；结转借款的利率为11．7％。上存资金、临时借款仍执行原利率。如分行无故欠缴、漏缴经营调节基金，仍按日利率万分之五计收利息。
二、操作方法
（一）资金核算体系与核算内容的调整。待总行经营调节基金有关科目和结转借款、临时借款、专项借款科目（同属系统内借款下的二级科目）设立后，原在“调拨资金——业务资金户”中核算的累计存差，一次转入总行经营调节基金科目中；原在“调拨资金——业务资金户”中核算的累计借差和系统内借款科目下的“划转人民银行再贷款户”中核算的划转人民银行再贷款，一次转入系统内借款科目下的结转借款中；原在“调拨资金——临时借款户”中核算的临时借款余额，一次转入系统内借款科目下的临时借款中核算。有关具体的会计科目及相关帐务的调整方法和时间，总行另行通知。
（二）结转借款的归还方法。各分行1996年消化的结转借款分月平均归还总行，分别于当月的20日前归还。具体划交方法有三种：一是完全通过上存资金转户归还；二是完全以实汇资金方式归还；三是先通过上存资金转户来归还，不足部分实汇资金。
（三）总行经营调节基金计缴方法。1．总行经营调节基金以各行一般性存款的一定比例作为基础比例，再以结余资金、存款市场占比、消化借差三个参数按季予以修正。各分行上缴总行经营调节基金的比例，依本季末三项指标实际数所计算得出的应缴总行基金比例，即为下季计缴比例。2．作为总行经营调节基金计缴基数的一般性存款，分为1995年底存量和1996年增量两部分。其中：对按存量部分计缴的总行经营调节基金，于第3季度前每季分别按2∶4∶4的比例分月上缴（如一季度存量部分每月应缴调节基金＝一季度总行基金比例×上年底一般性存款余额×20％÷3，以此类推）；对增量部分，则根据当月的上缴总行基金比例和当月一般性存款旬平均余额，按月计算上缴。3．划缴时间和划缴方法。总行经营调节基金上交时间确定为每月20日前交齐。具体划缴方式与归还结转借款相同。
4．专项借款核批程序。分行申请专项借款时，需提前5日向总行提出专项借款申请报批单（见附表二），同时提供以下资料：资金余缺测算表、重点项目清单。总行资金管理人员根据各分行上报资料及总行资金头寸情况，提出初步意见，报请有关领导核批后，反馈分行并办理划拨资金手续。
附表：一
资 金 余 缺
分行： （一九九六年
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| | | | 比年初增
| 资金运用 | 年初余额 | 截止日余额 |
| | | | （＋）减（--）
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 一般性存款 | | |
| 实收资本 | | |
| 金融债券 | | |
| 向中央银行借款 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 小计 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 拆入资金 | | |
| 同业存放款项 | | |
| 系统内存放款项 | | |
| 系统内借入资金 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 小计 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 待清算业务资金 | | |
| ＊应付利息 | | |
| ＊其他应付款 | | |
| 银行结益 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 小计 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 合计 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 缺口 | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------
| 其中：结转借款 | | |
| 临时借款 | | |
| 专项借款 | | |
------------------------------------------------------------------------------
注：（1）为了反映资金的真实余缺，在项目指标设计上，增加了二级科目和对某些项目确定了最高比例。
如：在长期投资科目下设了政策性银行金融债券二级科目；对备付率科目规定了8％的上限。
（2）待清算业务资金指在“调拨资金--业务资金户”中核算的待清算汇差资金、财政拨款资金和部门委托贷款资金。
（3）备付金按上旬末一般性存款余额乘8％填制，实际备付金按报表中实际数填报。
（4）拆入资金包括同业拆入和金融性公司拆入，拆出资金包括拆放同业和拆放金融性公司
（5）本表数据扣除个别指标外，一律按最近一旬的信贷收支电月报余额填列，其中附有“＊”的科目按最近月份的试算平衡表余额填列。
测 算 表
月 日） 单位：万元
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | 比年初增 |
| 资金来源 | 年初余额 | 截止日余额 | |
| | | | （＋）减（--） |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 各项贷款 | | | |
| 长期投资 | | | |
| 其中：政策性银行金融债券| | | |
| 短期投资 | | | |
| 国库券买卖 | | | |
| 外币占款 | | | |
| 外汇买卖 | | | |
| 缴存准备金 | | | |
| 备付金 | | | |
| （实际备付金） | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 小计 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 拆出资金 | | | |
| 存放同业款项 | | | |
| 存放系统内款项 | | | |
| 系统内借出资金 | | | |
| 总行经营调节基金 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 小计 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 应收利息 | | | |
| ＊固定资产净值 | | | |
| ＊在建工程 | | | |
| ＊其他应收款 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 小计 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 合计 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 盈余 | | | |
|--------------------------|------------|--------------|------------------|
| 其中：上存资金 | | | |
| | | | |
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
附表：二 建设银行专项借款申请报批表
申请行：签章
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|申请金额： 万元|期限： |利率： |专项借款余额： 万元|
|--------------------------------------------------------------------------|
|借款原因： |
| |
| |
| |
|--------------------------------------------------------------------------|
|分行主管行长： 处长： 经办人： 1996年 月 日 |
|--------------------------------------------------------------------------|
|总行资金计划部资金处意见： |
| |
| 1996年 月 日 |
|--------------------------------------------------------------------------|
|总行资金计划部领导意见： |
| |
| 1996年 月 日 |
|--------------------------------------------------------------------------|
|总行领导审批意见： |
| |
| 1996年 月 日 |
|--------------------------------------------------------------------------|
|批准金额： | 批准期限： |实际起止日期： |
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附：二 建设银行资金管理体制改革相关指标及计算方法说明
一、主要指标含义
（一）结余资金率
是指上存资金等高流动性资产占存款平均余额的比例。一般说来，结余资金率的高低与消化借差能力的强弱之间存在着正相关。
结余资金率＝（上存资金＋系统外净拆出＋系统内净拆出＋净存放同业）／一般性存款月平均余额×100％
其中：（1）系统内净拆出＝（系统内借出--上存资金）--（系统内借入--划转的人行再贷款）
（2）净存放同业＝（系统内存放同业＋系统外存放同业--（系统内同业存放＋系统外同业存放）
若净存放同业为负数，则不算做结余资金
（3）一般性存款月平均余额为1995年1--12月的平均数（下同）。
（二）借用资金率
是指占用总行的资金占一般性存款平均余额的比例。一般说来，借用资金率的高低与消化借差速度的快慢之间存在着负相关。
借用资金率＝（累计借差＋临时借款＋划转的人行再贷款）／一般性存款月平均余额×100％
（三）建贷平均期限
是指不同建贷期限的加权平均数。一般说来，建贷平均期限的长短与消化借差时间的长短呈正相关。
建贷平均期限＝（不同的建贷期限×各自的权数）／权数之和
其中：（1）公式中的建贷期限是指1年以内、1--3年、3--5年、5--8年及8年以上等五类建贷期限，对前四类在计算平均期限时，一律取最高限。如1年期以内的建贷均视为1年期，依此类推；对最后一类在计算平均期限时，按10年期处理。
（2）权数是用各类期限上的建贷余额分别除以建贷总余额求得的。
（3）其所以选用建贷平均期限作为消化老借差的参照指标，是因为：其一，虽然老借差是由重点基建贷款与限上技改贷款所形成的，但目前重点项目和限上技改贷款余额及贷款期限数据搜集很难；其二，借差的行际分布与建贷的行际分布大体一致，据此可以确认两者之间具有一定的关联性；其三，从最近3年总行供应资金的结构看，供应重点及大中型建贷770亿元，而限上技改仅80亿元。因此我们认为选用该指标是基本合理的。
（4）建贷期限数据取自1995年信贷部门贷款清理汇总报表。
（四）建贷逾期率
是指建贷逾期额占建贷余额的比率。作为反映建贷质量的一项指标，其比率的高低通常与消化借差的快慢呈负相关。
建贷逾期率＝（一般逾期贷款＋呆滞贷款＋呆帐贷款）／建贷余额×100％
建贷逾期率数据取自1995年信贷部门贷款清理汇总报表。
（五）基础比例
是指“总行经营调节基金”比例的起点数。
（六）结余资金参数＝（结余资金×1／10）／一般性存款余额×100％
其中：一般性存款余额为各分行1995年12月底数字（下同）
（七）市场占比参数＝（全行平均占比--各分行市场占比）／10，意即凡低于平均市场占比1个百分点以内的行要相应增加0．1个百分点的总行调节基金；反之，凡高于平均市场占比1个百分点以内的行，要相应减少0．1个百分点的总行调节基金。其中：（1）市场占比数据取自筹资部门提供的各分行1995年11月末存款余额占当地五家国有商业银行存款余额的比例。（2）1995年11月底全行平均市场占比为22．22％。
（八）消化借差参数＝各分行1996年消化借差额／预计1996年一般性存款余额×50％，意即各分行1996年消化借差额占当年一般性存款余额比例的50％，可作为上交“总行经营调节基金”比例的扣除因素。
各分行预计1996年一般性存款余额＝1995年底一般性存款余额×（1＋25％）
二、具体计算方法
（一）消化借差期限的确定方法。
对各分行消化借差（包括划转的人民银行再贷款，下同）的年限加以分类时，主要考虑结余资金率、借用资金率、建贷平均期限与建贷逾期率四个因素。并按上述四个指标的综合加权分数作为划分消化借差期限的标准。具体步骤是：
1．分别按各自的标准对每项指标逐一打分。
2．根据下列公司计算出各行的综合加权分数。
综合加权分数＝结余资金率分数×0．4＋借用资金率分数×0．3＋建贷平均期限分数×0．2＋建贷逾期率×0．1
上式中的0．4、0．3、0．2、0．1分别为四项指标的权数。
3．在兼顾各行综合加权分数与95年底累计借差额（含划转的人行再贷款）占95年11月末一般性存款余额比例两项指标的基础上，划分各行消化借差的类别。
（二）集中资金比例的计算方法。
1996年“总行经营调节基金”比例的核定方法是按存款余额的4％作为各分行上缴的基础比例，并用结余资金、存款市场占比、消化借差三个参数对基础比例进行修正，具体计算公式为：总行经营调节资金比例＝基础比例＋结余资金参数＋市场占比参数--消化借差参数。
综合加权分数计算标准和消化借差分类标准见附表一和附表二。
附表：一 综合加权分数计算标准
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|分数| 结余资金率 | 借用资金率 | 建贷平均期限 | 建贷逾期率 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 1|Ｘ＞＝29 |Ｙ＝＜0 |4．5＞Ｚ |2＞Ｋ |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 2|29＞Ｘ＞＝25|10＞＝Ｙ＞0 |5．5＞Ｚ＞＝4．5|3＞Ｋ＞＝2 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 3|25＞Ｘ＞＝21|20＞＝Ｙ＞10|6＞Ｚ＞＝5．5 |4＞Ｋ＞＝3 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 4|21＞Ｘ＞＝17|30＞＝Ｙ＞20|6．5＞Ｚ＞＝6 |5＞Ｋ＞＝4 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 5|17＞Ｘ＞＝13|40＞＝Ｙ＞30|7＞Ｚ＞＝6．5 |6＞Ｋ＞＝5 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 6|13＞Ｘ＞＝9 |50＞＝Ｙ＞40|7．5＞Ｚ＞＝7 |7＞Ｋ＞＝6 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 7|9＞Ｘ＞＝5 |60＞＝Ｙ＞50|8＞Ｚ＞＝7．5 |9＞Ｋ＞＝7 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 8|5＞Ｘ＞＝2 |70＞＝Ｙ＞60|8．5＞Ｚ＞＝8 |13＞Ｋ＞＝9 |
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
| 9|2＞Ｘ＞0 |80＞＝Ｙ＞70|9＞Ｚ＞＝8．5 |16＞Ｋ＞＝13|
|----|----------------|----------------|--------------------|----------------|
|10|Ｘ＝＜0 |Ｙ＞80 |Ｚ＞＝9 |Ｋ＞＝16 |
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举例：陕西分行结余资金率为7．5％、借用资金率为39．1％、建贷平均期限为8．1
年、建贷逾期率为6．7％。
综合加权分数＝（7＊0．4＋5＊0．3＋8＊0．2＋6＊0．1）／（0．4＋0．3
＋0．2＋0．1）＝6．5
附表：二 消化借差分类标准
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| 一类行 | 二类行 | 三类行 |
|------------|------------------------|----------------------|
| ａ＝＜5 | ａ＞5 | ａ＞＝5．5 |
|且ｂ＜0．2|且0．2＞ｂ＞＝0．05|且0．3＞ｂ＞＝0．2|
------------------------------------------------------------------
----------------------------------------
四类行 | 五类行 |
----------------------|--------------|
ａ＞＝5．5 | ａ＞＝8 |
且0．6＞ｂ＞＝0．3|且ｂ＞＝0．6|
----------------------------------------
注：ａ代表综合加权分数，ｂ代表借差（含划转人民银行再贷款）占存款余额的比重。
举例：陕西分行综合加权分数ａ＝6．5，借差占存款余额比重ｂ＝0．34，则该
行为四类行，需在7年内消化借差。
关于印发《茂名市政府投资项目BT融资建设管理暂行办法》的通知
广东省茂名市人民政府
关于印发《茂名市政府投资项目BT融资建设管理暂行办法》的通知
茂府〔2012〕48号
各县（市、区）人民政府，市府直属各单位：
《茂名市政府投资项目BT融资建设管理暂行办法》业经市人民政府十一届六次常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的问题，请迳向市发展和改革局反映。
二О一二年六月十九日
茂名市政府投资项目BT融资建设管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为完善政府投资管理，拓宽项目融资渠道，对我市采用BT模式进行融资建设的政府投资项目(以下简称BT项目)进行规范管理，根据《中华人民共和国招标投标法》、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《茂名市财政性资金投资项目管理暂行办法》（茂府〔2004〕54号）、《关于进一步规范我市建设工程招标投标监督和管理工作的意见》（茂府〔2009〕76号）等有关法律、法规和规范性文件，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称BT模式（build-transfer，即建设—转让），是指政府授权的BT发包人（项目法人）通过公开招标方式确定项目投资人（以下简称BT投资人），BT投资人承担项目的资金筹措和工程建设，项目建成竣（交）工验收后移交政府（或BT发包人），由政府（或BT发包人）按合同约定支付对价回购项目的一种项目融资模式。
第三条 BT项目的范围：
㈠ 对经济社会发展起重要促进作用，急需开工建设的政府投资非经营性项目。
㈡ 上级部门规定时间完成，急需开工建设，但短期内建设资金难以筹集的项目。
㈢ 受自然灾害影响急需恢复重建的项目。
㈣ 市委、市政府确定的其他建设项目。
第二章 职责分工
第四条 市发展和改革局主要职责：
㈠ BT项目的综合协调和投资管理。
㈡ 组织有关部门对项目BT融资实施方案进行审查，报市政府审定。
㈢ 组织有关部门论证和审批项目可行性研究报告。
㈣ 会同市财政局审批项目概算。
㈤ 定期收集汇总市级BT项目融资情况。
㈥ 核准项目招标方式。
㈦ 组织项目后评价。
第五条 市财政局主要职责：
㈠ 参与项目BT融资实施方案、招标文件合同条款的审查。
㈡ 负责审核BT项目的概算、预算、结算，审批竣工财务决算。
㈢ 将BT项目回购资金列入年度财政预算。
㈣ 支付BT项目中的政府财政性资金。
㈤ 负责定期发布BT项目资金支付及回购情况，分析融资风险。
㈥ 参与项目后评价。
第六条 市住房和城乡建设局、交通运输局、水务局等行业主管部门职责：
㈠ 参与可行性研究报告、项目融资实施方案审查。
㈡ 组织初步设计评估论证，出具审查意见。
㈢ 组织有关部门审查招标文件、BT合同文件。
㈣ 参与项目后评价。
第七条 市规划、国土、环保、监察、审计等部门应根据各自职责，协同做好BT项目的审批、管理、监督和服务工作。
第八条 BT项目承办单位主要职责：
㈠ 编制项目BT融资实施方案。
㈡ 办理项目用地、规划、环评及立项等报批手续。
㈢ 确定（组建）项目法人，明确项目法人职责。承办单位难以确定项目法人的，报市政府审批。
㈣ 参与审查BT投资人、勘察、设计、监理的招标文件和BT合同。
㈤ 对BT项目实施进行监管。
第九条 BT发包人（项目法人）主要职责：
㈠ 委托编制项目概算、施工图预算和BT项目招标文件。
㈡ 负责组织项目勘察、设计、监理的招标工作，参与重要设备材料采购的招标工作。
㈢ 负责编制项目BT投资人招标文件，组织BT投资人招标工作，组织编制BT合同，签订BT项目合同。
㈣ 审定BT投资人建设资金安排计划。
㈤ 监督BT投资人资金到位、工程质量、施工进度、安全生产等。
㈥ 按合同约定支付项目回购款。
㈦ 按照项目合同约定承担协助项目实施的其他有关工作。
第十条 BT投资人的主要职责：
㈠ 协助完成规划许可、规划验线、施工、消防等报批手续。
㈡ 按照项目合同约定按期保质完成工程建设任务和移交手续。
㈢ 为项目建设提供建设履约保证金或保函，对项目建设资金足额、及时到位负全部责任。
㈣ 接受政府职能部门的财务审查、审计及工程质量、安全等监督检查。
㈤ 及时落实项目建设资金，按BT发包人审定的建设资金安排计划将资金划入BT项目专户，并按月度将资金支付情况报送主管部门。
㈥ 按月度向BT发包人和项目主管部门、财政部门报送工程建设进度。
第三章 项目确定及审批程序
第十一条 BT项目的确定。拟实行BT融资的项目，项目承办单位组织编制BT融资实施方案报市发展和改革局，经市发展和改革局会同市财政局、行业主管部门初审后，报市政府按程序提交常务会议审定。
未经市政府批准的项目，不得组织实施。
第十二条 BT融资实施方案应包括但不限于下列内容：
㈠ 项目融资建设的必要性和可行性。
㈡ 项目的基本情况、建设规模、估算投资、单项工程等内容。
㈢ BT投资人应具备的条件和能力。
㈣ 投资建设期限。
㈤ 投资回报率。
㈥ 项目招标、建设、竣工等时间计划。
㈦ 项目资金、质量、进度的监管措施。
㈧ 投资成本与收益测算，资金来源计划草案。
㈨ 回购年限，回购款支付计划。
㈩ 项目履约保障措施。
（十一）项目风险和应对措施。
第十三条 项目审批。BT项目应当按照茂府〔2004〕54号、茂府〔2009〕76号文件要求严格执行以下审批程序：
㈠ 可行性研究报告审批。由项目承办单位委托有资质的工程咨询单位编制项目可行性研究报告，报市发展和改革局组织评估论证，按评估论证意见修改完善后才能进行审批。
㈡ 初步设计审查。设计单位编制完成项目初步设计文件后，由BT发包人将初步设计文件报行业主管部门（住建、交通、水务等部门），行业主管部门组织有关部门和专家对初步设计文件进行审查并出具书面修改意见，设计单位根据修改意见优化和修编初步设计，行业主管部门对修编后符合规定条件的初步设计作出书面审查意见。
㈢ 项目总概算审批。由设计单位（或工程咨询单位）编制项目总概算送市投资审核中心审核，审核后报市发改局会市财政局审批。
㈣ 施工图设计审查。设计单位依照经批准的初步设计和项目总概算完成施工图设计后，BT发包人将施工图设计文件报行业主管部门（住建、交通、水务等部门）组织审查。行业主管部门出具审查意见后，由设计单位根据审查意见深化修改设计，再由BT发包人报有关部门备案。
㈤ 预算审核。由BT发包人委托有相应资质的工程造价咨询单位编制施工图预算（对于水利、交通类项目，若委托由原设计单位编制预算，该设计单位必须具有本专业注册造价工程师，并由该工程师签字盖章）送财政局（市投资审核中心）审核，审核后报行业主管部门备案。
㈥ 结算审核。由BT投资人按规定编制竣工结算文件并经BT发包人确认后送有资质的造价咨询单位审核，审核后报送财政局（市投资审核中心）复核，500万以上工程项目须经市审计局审计，复核、审计后将审结前后的结果一并送行业主管部门备案，未经备案不得作为确定工程结算造价的依据。
㈦ 决算审核。由BT发包人组织编制竣工财务决算，并负责委托具有相应资质的中介机构完成项目竣工财务决算的审核。审核结果应当报市财政局复审，500万元以上工程项目须经市审计局审计，复审结果、审计结果作为确定BT投资人（项目公司）实际投资的依据。
第十四条 BT发包人按以上审批流程开展项目勘察、设计、监理单位的招标和组织工作，委托编制项目概算和施工图预算。
第四章 投资人选择及合同约定
第十五条 BT项目应当严格实行招标投标制度。
BT发包人应当通过公开招标选择BT投资人。BT项目原则上须完成施工图预算并经市投资审核中心审核后才能进行BT投资人招标。特殊情况须提前招标的须报市政府同意。
第十六条 BT投资人应当具备以下条件：
㈠ 依法注册的企业法人。
分别具有融资优势和管理优势的不同独立法人，在招标文件允许的情况下，可以组成联合体承担项目融资建设，但须签订联合体协议，明确双方各自承担的工作内容和权利义务。
㈡ 具备良好的财务投资实力及银行资信能力。
㈢ 具备国家核定的与融资项目规模、类型相适应的工程施工承包资质。
㈣ 法律、法规、规章规定的其他条件。
㈤ 项目招标文件或合同文件约定的其他条件。
㈥ 勘察、设计、监理单位与BT投资人不能有任何隶属关系。
第十七条 BT项目评标原则上应采用综合评标法。根据市政府批准的BT融资实施方案规定的范围，对投标单位的投融资能力、施工能力、履约信用、回购费用及让利、投资回购期等内容进行综合评审，并按得分由高到低顺序推荐中标候选人。
采用其他评标方式确定投资人的，参考前款规定执行。
第十八条 中标的BT投资人须在本市注册设立项目公司，项目公司的设立不改变BT投资人对BT发包人承担的义务。
选定BT投资人后，BT发包人要与BT投资人（项目公司）按中标价签订合同，严禁签订开口合同。
第十九条 项目合同应当包括但不限于下列内容：
㈠ 相关定义与解释。
㈡ 项目建设内容、建设规模、建设方式、工期、质量标准。
㈢ BT投资人的经营范围、注册资本、股东出资方式、股权转让、股权抵押等。
㈣ 征地拆迁和项目使用土地的落实情况。
㈤ 项目投融资和建设的监管。
㈥ 项目合同履约保障。
㈦ 合同双方的权利和义务。
㈧ 项目移交方式与程序。
㈨ 合同价款的规模、资金来源安排，投资收益测算依据和计算方法以及支付合同价款的方式、计划。
㈩ 合同约定的风险范围和设计变更调整方法。
（十一）项目合同的终止。
（十二）违约责任。
（十三）争议解决方式。
（十四）需要约定的其他事项。
（十五）经市政府批准的融资实施方案相关内容。
BT合同示范文本由市发改局、住建局、财政局、法制局等单位共同制定。
第二十条 BT投资人应当以自有资金和中长期融资能力作为项目建设保障，不得以项目反担保，并应当按照项目合同约定的建设内容和建设规模开展相应的投融资和建设活动。
第二十一条 BT投资人投入项目的自有资金不低于BT合同总价（不包括融资利息和融资回报费用）的35%，其余建设资金应当提供省级以上金融机构出具的中长期贷款承诺函。
政府以及政府有关部门和BT发包人不得为BT投资人提供BT项目融资担保。
第五章 投资控制与合同管理
第二十二条 BT承包合同价必须控制在经批准的概算（或预算）内。合同总价中应当分别列出建筑安装工程费、纳入BT合同总价的其他费用、融资利息和融资回报费用。
征地和拆迁安置费、勘察设计费、监理费、招投标费、建设单位管理费等费用需要纳入BT合同总价范围的，在BT合同文件中列明具体项目名称和额度，待结算及竣工财务决算后，列入BT项目回购总价。
第二十三条 BT项目原则上不应进行设计变更和现场签证。确因勘察不详、地质状况不明或其他特殊原因造成必须进行设计变更的项目，方可进行设计变更。
BT发包人应组织行业主管部门（住建、交通、水务等部门）、财政局、BT投资人、勘察、设计、监理、施工等单位研究，认定变更设计(或现场签证)原因、责任单位、确定设计变更(或现场签证)内容、技术方案、费用增减及费用处理，联合出具同意设计变更(或现场签证)的书面意见。所有设计变更必须先由BT发包人向设计单位书面提出要求，设计单位出具的变更通知必须由BT发包人确认同意后才能进行施工。
第二十四条 因设计变更或者其他原因引起项目总投资增加，但仍在概算范围之内的，应先报财政部门审核同意，再报行业主管部门办理工程量变更的备案手续。
第二十五条 因设计变更或者其他原因引起项目超概算的，按照下列方式处理：
㈠ 超过项目概算100万元以下的，经行业主管部门审核同意后，由BT发包人报市发改局会市财政局审批。
㈡ 超过项目概算100万元及以上的，经市发展和改革局会同市财政局、行业主管部门初审后，报市政府审批。
第二十六条 征地拆迁和用地报批等非工程费用引起的概算投资增减，应纳入正常概算调整范围，不作为超概算事项。
第二十七条 BT投资人不得将BT项目进行转包，或违法分包。
第二十八条 BT投资人有下列情形之一的，BT发包人有权终止项目合同：
㈠ 不按照项目合同的约定开展项目建设的。
㈡ 转包和非法分包的。
㈢ 擅自停止、中断项目工程建设，较严重影响工期的。
㈣ 工程质量不达标的。
㈤ 因BT投资人（项目公司）资不抵债或濒临破产或其他原因导致项目合同不能履行的。
㈥ 其他严重影响项目合同履行的情形。
第二十九条 BT投资人未经BT发包人书面同意不得变更项目公司股东或股权结构，不得转让、出租、质押、抵押或以其他形式处置BT项目。
第六章 项目回购
第三十条 BT项目回购价款包括三部分：
㈠ BT投资人投入的资金。
㈡ 融资利息。融资利息=BT投资人投入的资金�利率。利率应以中国人民银行公布的同期（建设期及回购期）贷款基准利率为准。
㈢ 融资回报费用。融资回报费用=BT投资人投入的资金�回报率。
BT项目回报率应通过投标竞争确定。房屋建筑、市政工程BT项目回报率上限为2%，水利、交通基础设施BT项目回报率上限为3%。
第三十一条 BT发包人以经市政府批准的以后年度可支配财力作为回购的资金来源。市财政局应将BT项目回购资金列入财政预算和年度政府投资项目计划，或政府批准的其他资金渠道予以解决。
市财政局将BT项目回购款拨给BT发包人（项目法人），再由BT发包人按合同进行对价，支付资金给BT投资人，切实履行支付项目合同对价的责任和义务。
第三十二条 BT发包人根据市财政资金状况确定项目支付方式和回购期。
BT项目回购期原则上不少于三年。经市政府批准，BT项目可提前回购。
第三十三条 BT项目具备竣（交）工验收条件的，由BT投资人（施工单位）依照有关规定提供完整的竣（交）工资料及竣工报告，由行业主管部门（BT发包人）组织峻（交）工验收。
BT项目自项目竣（交）工验收并具备正式交付使用条件后，行业主管部门（BT发包人）会同相关单位，与BT投资人（施工单位）按照合同约定对回购条件逐项核查，进行书面认定（需中介机构作出结论的，由双方共同委托的机构作出结论）。
㈠ 符合回购条件的项目，BT发包人应给予书面确认。BT发包人书面确认接收BT项目后，BT发包人按合同有关约定向BT投资人支付回购款。
㈡ 不符合回购条件的项目，由BT投资人组织整改，直至符合回购条件。经整改仍不符合回购条件的，双方应按合同约定的处置办法处理。
第三十四条 根据项目实际情况，如确需提供回购担保的，由项目承办单位报市政府批准。
第七章 监督管理
第三十五条 BT项目建设应遵守现行有关工程建设的各项法律、法规和规章，应达到合同约定的工程质量、工期以及其他要求。
第三十六条 市发改、监察、审计、住建、财政、交通、水务、工程质监以及相关职能部门应依法对BT项目工程质量、工程进度、建设资金等方面进行严格监管，对BT发包人、BT投资人及参与单位的违法违规行为予以纠正并依法处理。
在BT项目实施过程中，BT发包人应按照项目合同和监理合同的约定对项目的投融资建设以及监理活动进行监管，对BT投资人（项目公司）违反项目合同的行为，要求其予以纠正，并依据项目合同的约定作出相应处理；对监理机构违反监理合同的行为，BT发包人应要求其予以纠正，并依据监理合同的约定作出相应处理。
第三十七条 在BT项目实施过程中，各参与单位应当严格遵守法律、法规、规章及合同约定。参与单位有下列情形的，应承担相应的责任：
㈠ 项目勘察、设计、咨询、监理、原材料供应等单位，在项目投融资建设过程中有违法或严重违约行为的，除依法追究法律责任或按照合同约定追究违约责任外，三年内不得参与市政府投资项目的相关专业工作。
㈡ BT投资人（项目公司）在项目投融资建设过程中有违法违约行为的，除依法追究法律责任或按照合同约定追究违约责任外，该BT投资人三年内不得参与市政府投资项目的建设。
第三十八条 市发展和改革局、监察局、财政局、审计局、行业主管部门应当开展BT项目后评价工作，对项目概算、建设质量、建设工期、投资控制、投资效益等进行综合评价，并形成评价报告，上报市政府，抄报市纪委。
第八章 附则
第三十九条 各县（市、区、经济功能区）的BT项目，可参照本办法执行。
第四十条 本办法由市发展和改革局会同有关部门负责解释。
第四十一条 本办法自印发之日起执行。
