矿产和地下水勘探报告审批办法（试行）
全国矿产储委 国家计委 等
矿产和地下水勘探报告审批办法（试行）
1987年6月6日，全国矿产储委、国家计委、国家经委
第一章 总 则
第一条 为了搞好矿产和地下水勘探报告的统一审批工作，把好勘探报告的质量关，使矿山和水源地建设有可靠的依据，根据《中华人民共和国矿产资源法》和国务院有关的决定，特制定本办法。
第二条 全国矿产储量委员会（简称全国储委）为国务院矿产储量审批机构，负责组织统一审批全国各种矿产和水源地建设设计使用的勘探报告。各省、自治区、直辖市矿产储量委员会（简称省、区、市储委）为省、自治区、直辖市矿产储量审批机构，负责组织统一审批本省、区、市境内各种矿产和水源地建设设计使用的勘探报告（根据本办法第七条规定全国储委审批的除外）。省、区、市储委在业务上受全国储委领导。
第三条 以下勘探报告均应送交全国储委或者省、区、市储委审批。
一、可供建设设计使用的各种矿产勘探报告和地下水勘探报告（简称勘探报告）。
二、已批准的勘探报告由于工业指标的改变或其他原因，引起矿产和地下水储量等重大变化而新编制的勘探报告。
三、供矿山、水源地改建、扩建设计使用的补充勘探的报告。
第二章 勘探报告的送审
第四条 要求储委审批的报告，各地质勘探主管部门，应于每年十一月底前，将下一年度要求储委审批的勘探报告送交计划，按全国储委规定的统一格式填表和说明，报所在省、区、市储委汇总后报全国储委，经全国储委统一平衡安排，制定出审批计划后，及时通知有关单位按计划执行。
第五条 送交储委审批的勘探报告必须是正式报告，各种资料必须齐全、质量符合有关规范要求。关于送交报告份数和有关事宜，可与负责审批该报告的储委联系具体确定。在送交报告的同时，还应送交以下附件：
一、勘探主管部门确认本报告可以提交储委审批的审查意见。意见中应阐明矿床的勘探研究程度，文字图表资料完备程度以及是否吻合，各项工作质量情况，各种原始资料数据是否正确。
二、国务院有关工业主管部门或省、区、市有关工业主管部门批准的储量计算工业指标文件和确定指标时的技术经济研究论证报告。
三、有关本矿区矿石选（冶）或加工技术性能试验研究报告。
四、其他对矿区开发建设有关突出问题的专门研究报告。
凡上述附件不齐全者，储委不予受理。但油、气和地下水勘探报告可免交二、三附件。
第六条 各有关勘探主管部门要根据储委确定的审批计划，督促和帮助勘探单位按时提交报告。如果情况发生变化，要求改变报告提交时间，则应在原计划三个月前向储委申报请求变更计划，以便储委视工作情况另作安排。无故不按期送审者，进行通报批评。
第三章 勘探报告的审批
第七条 全国储委和省、区、市储委审批报告的分工：
一、全国储委负责审批国家建设的大型重点矿山和大型重点地下水源地使用的勘探报告。
二、省、区、市储委负责审批本省、区、市境内列为全国储委审批以外的勘探报告。
第八条 审批勘探报告，必须按照全国储委统一颁发的或国家标准局颁发的有关规范、规定和要求进行。对尚未编制出勘探规范的矿种，可参照有关部门或联合颁发的金属、非金属地质勘探规范总则、规范、规定要求，并结合矿床和矿山建设设计的实际情况进行审批。
第九条 列入储委审批的报告，储委可派人提前到勘探单位或现场调查了解情况，检查勘探工作程度和工作质量等，有关单位应积极支持配合，并提供方便。
第十条 储委审查勘探报告应确定主审人，并聘请评论员或评论组，认真进行审查，广泛听取有关方面的意见，提出审查意见书，并视需要召开审查会议，在审查意见书的基础上写出批准决议书，经储委主任或副主任签发后生效。
第十一条 对实行有偿使用的勘探报告，可酌收审批费，其费用由“有偿”费中列支。对老、少、边、穷地区，可视情况减收或免收审批费。
第十二条 进行审查报告的单位或个人，审查完毕后，应将报告资料及时退回送交单位，不得擅自复制送审的报告资料，进行有偿咨询或转让盈利等活动。
第十三条 凡有下列情况之一者，报告不予批准，只发审查意见书。
一、除国务院计划部门另有规定的矿床勘探项目外，对矿区内具有工业价值的共生和伴生矿产，未作综合评价和计算储量的勘探报告。
二、矿床勘探研究程度不够，需要作补充勘探研究工作的报告。
三、勘探工作质量差，需补充工作者。
四、圈定矿体计算储量的工业指标有重大问题，需要进一步论证解决的报告。
五、需要作重大修改补充，不能在储委规定期限内完成的报告。
第十四条 经储委审查，认为报告中某些问题需要修改补充后方能批准报告时，应明确问题，限期修改。勘探单位应立即组织修改。按时将修改结果报储委，经过储委复核合格后，方能发出批准决议书。
第十五条 储委收到报告后，要抓紧组织审批，从收到报告之日起，应在三至六个月内批复报送单位。
第十六条 审批报告工作人员，必须按照有关规范规定要求，严肃认真地作好审查工作。任何单位或个人，不得对审批报告工作施加影响或压力，干扰对报告的审查处理。
第四章 奖 惩
第十七条 勘探报告经过审批后被评为优良者，由储委颁发奖状，并进行通报表扬。评选办法由全国储委另定。
第十八条 勘探报告未被批准，或不按期完成报告修改工作，影响审批者，作为未完成任务论处，必要时要进行通报或批评。
第十九条 如有下列情况，储委应根据其情节轻重，建议有关单位给予当事人纪律或行政处分，赔偿经济损失。
一、在报告资料中，如有弄虚作假篡改数据的行为者。
二、在审查报告中擅自复制送审的报告资料，给送审单位造成经济损失或影响审查工作者。
第五章 附 则
第二十条 本办法自颁发之日起试行，过去的规定凡与本办法有抵触的一律停止执行。
第二十一条 本办法授权全国储委负责解释。
关于加强中央企业内部审计工作的通知
国务院国有资产监督管理委员会
国务院国有资产监督管理委员会文件
国资发评价[2005]304号
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关于加强中央企业内部审计工作的通知
各中央企业：
为进一步做好中央企业内部审计工作，强化企业内部监督与风险控制，提高经营管理水平，保障国有资本保值增值和企业可持续发展，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委令第8号）等有关规定，现将有关事项通知如下：
一、进一步提高对内部审计工作重要性的认识
内部审计是审计监督的重要组成部分，加强企业内部审计，是建立健全现代企业制度不可或缺的重要环节，是推动企业转变经营机制、依法经营、规范管理、增强市场竞争力、实现健康快速发展的重要手段。各中央企业要充分认识内部审计工作的重要性，高度重视内部审计工作，切实加强领导。企业主要负责人要将内部审计工作纳入企业重要议程，保障内部审计工作有效开展，在企业营造“尊重审计、支持审计、自觉接受审计”的工作环境，充分发挥内部审计工作在完善企业内部控制、防范经营风险、提高经营管理水平方面的作用。
二、加强内部审计机构与审计队伍建设
各中央企业应按照内部审计工作的有关规定，积极做好内部审计机构和审计队伍建设工作。一要按照现代企业制度要求建立完善的内部审计机构及监督体系。大型企业集团应当按照现代企业治理结构要求建立独立的内部审计机构，以保障内部审计工作的有效开展。二要加强对内部审计工作的领导。设立董事会的企业，董事会应下设审计委员会，以加强对内部审计工作的指导和监督；尚未设立董事会的企业，审计机构应对企业主要负责人负责，确保内审工作的独立性和权威性。三要加强内部审计队伍建设。要按照建立现代企业制度要求配备既懂财务又懂经营管理的高素质人才，充实审计力量，加强人员业务培训，保障审计工作的有效开展。
三、建立健全企业内部审计制度体系
各中央企业应按照内部审计工作有关要求，结合自身实际情况，建立健全企业内部审计工作制度，推动内部审计工作制度化、程序化和规范化。一要明确内部审计机构工作职责，明确内部审计机构与各职能机构分工，保证内部审计工作规范开展。二要建立健全内部审计工作制度和工作标准，明确审计内容和工作流程，规范操作程序，提高审计工作效率。三要严格审计工作要求，建立审计工作问责制度，坚持依法审计，对企业重要事项做好定期审计，坚持有错必究、过错必追，以促进提高审计工作质量。
四、进一步完善企业内部控制机制
为实现经营管理目标，确保财务信息真实可靠、资产安全完整，提高资产运营效率与效益，各中央企业应按照国家有关规定，建立完善的企业内部控制机制。一要建立和完善内部控制体系，科学设置组织结构，健全内部控制制度。二要加强经营风险评估，增强企业适应环境和防范风险的能力。三要加强对内部控制执行的监督和检查，内部审计部门应当组织开展内部控制有效性的评价工作，充分发挥内部审计在内部控制中的监督作用。四要按照现代企业制度要求，探索与完善企业内部控制有效性审计和评价工作方法，不断完善企业内部控制体系，促进提高企业管理水平。
五、加强对重要子企业的审计监督
中央企业内部审计机构要在立足全面监督的基础上，突出重点，加强对重要子企业的审计监督，揭露存在隐患，堵塞管理漏洞，促进提高企业管理水平。一要认真做好重要子企业的定期财务审计工作，保障企业持续健康发展。二要积极做好对重要子企业内部审计工作的监督和指导，推进重要子企业内部审计工作有序开展。三要加强对重要子企业内控评测和高风险业务等的监控，增强重要子企业的风险防范和可持续发展能力。
六、加强对高风险投资业务的审计监督
要进一步完善高风险投资业务的内部控制体系，规范中央企业高风险投资业务管理，健全风险防范机制。要加大对高风险投资业务审计力度，规范高风险业务会计核算，对从事高风险投资业务的子企业或业务部门，每年必须安排审计，尤其是对重大高风险投资业务，应当强化内部监管工作。要认真做好对高风险投资业务损失的审计调查，要认真查明事实，分析原因，分清责任，做好责任追究工作。
七、认真探索开展境外投资审计
要建立境外企业定期审计制度，充分发挥内部审计监督作用。要加大对境外企业审计力度，认真查找问题，堵塞管理漏洞，防范经营风险，促进提高管理水平。要积极探索境外企业审计的有效方法，认真研究境内外会计制度、税收政策及外汇管理等方面的差异，提高审计效率和质量。
八、全面开展经济责任审计工作
为客观评判中央企业负责人的经营业绩和经济责任，企业要按照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（国资委令第7号）等有关规定，认真组织开展经济责任审计工作。一要认真做好各级子企业和重要业务部门负责人任期或离任经济责任审计工作，做到未经审计，不得解除经济责任。二要通过经济责任审计，明确经营管理人员的经济责任，做到审计不合格，不得兑现效益年薪。三要积极探索经济责任审计工作方法，做到财务审计、绩效评价和责任评估相结合，科学评判企业经营者经营业绩和经济责任。
九、认真做好企业财务决算审计工作
中央企业内部审计机构应当充分发挥审计监督作用，按照财务决算审计工作相关要求，根据企业内部分工做好本企业财务决算审计工作。一要认真组织或参与承担财务决算审计社会中介机构的选聘工作。二要做好对企业财务决算审计质量评估，加强对中介机构审计程序的监督和检查，保障审计质量。三要加强与中介机构审计工作的衔接和沟通，充分利用外部审计工作成果，督促企业对外部审计发现的问题进行整改。四要企业所属涉及国家安全或难以实施外部审计的特殊子企业，要按照独立审计要求认真做好财务决算内部审计工作，严格按照规定的格式和内容出具内部审计报告，并承担相应的审计责任。
十、积极探索内部审计的新领域和新方法
各中央企业内部审计机构应当加强审计理论和审计方法研究与创新，推进内部审计职能从单纯财务收支审计逐步向监督与服务并重转变，审计方式从事后审计逐步向全过程审计转变，审计目标从查错纠弊逐步向内控评价和风险评估转变。一要结合企业经营发展目标，在强化财务收支审计、经济责任审计和基建工程审计的同时，积极拓展审计领域，推动管理审计工作开展，积极开展采购审计、招标审计、改制审计、预算审计等工作。二要定位于监督与服务相结合，积极探索企业绩效审计、风险导向审计，提高审计业务增值能力。三要积极探索创新审计方法和审计手段，探索运用先进的审计理念、方法和技术，推进内控测评和风险评估，提高审计工作的质量和效率。
十一、充分发挥内部审计结果的作用
审计结果的落实程度直接关系到审计工作的效果，各企业要发挥审计结果的效力，做到审必严，责必究，使审计工作真正落到实处。一要及时对审计中发现的问题进行研究处理，总结经验，完善制度，改善管理，提升企业管理水平。二要完善审计整改落实制度，积极开展后续审计工作，对审计意见的落实情况进行跟踪，督促有关业务部门或所属子企业认真整改；对未按规定限期整改的，应当追究相关人员责任。三要研究建立企业资产损失责任追究制度，落实经营管理责任，对企业经营管理人员违法违规、以及未履行或未正确履行职责而造成资产损失的，应追究相关人员的责任。四要对审计中发现的涉嫌违法违纪问题，在事实清楚、证据确凿的基础上，要及时移交有关部门进行处理。五要推进建立审计公告制度，提高审计的透明度和影响力。要加强经济责任审计结果的利用，任期审计结果应当作为企业负责人任期考核、干部任免等事项的重要依据。
十二、切实履行内部审计工作责任
为推进内部审计持续有效发展，建立内部审计质量控制体系，加强审计管理，提高审计工作质量，中央企业各级负责人和内部审计人员要认真履行工作职责。一要建立审计责任追究制度，对于审计人员玩忽职守，出现重大审计事项错漏、重大线索遗失和对重大违纪、违法事项不披露的或者未按规定履行审计工作职责的，要追究审计人员责任；对于审计制度不健全，未按要求开展审计业务的，应追究企业负责人和审计部门负责人的责任。二要建立内部审计质量考评体系，公正评价审计人员工作业绩，切实保护审计人员的合法权益，提高审计人员工作积极性。十三、建立内部审计工作报告制度各中央企业应根据有关要求定期向国资委报告内部审计工作情况。一要建立定期报告制度。中央企业应于每年3月31日前，向国资委报送本年度内部审计工作计划和上年度内部审计工作总结。二要建立重大审计事项报告制度。内部审计中发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等，应当及时向国资委报告。三是对提拔到企业总部领导岗位上的子企业或重要业务部门负责人的经济责任审计工作结果，应当向国资委报告。四是审计部门负责人变更，应当向国资委备案。加强对中央企业内部审计工作的指导和监督是出资人履行职责的重要手段。各企业要高度重视内部审计在现代企业制度建设中的重要作用，切实采取有效措施，加强内部审计工作，确保内部审计工作有效开展，逐步形成“事前参与、事中监控、事后评价”的内部审计工作格局，推动企业的可持续健康发展。国资委将根据有关规定对企业内部审计工作改进和完善情况组织进行检查和评估。
国务院国有资产监督管理委员会
二○○五年十二月十一日
