国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知
汇发【2010】57号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为加快进出口核销制度改革，实现货物贸易外汇管理向总量核查、非现场核查和主体监管转变，国家外汇管理局自2010年5月1日开始在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建以及青岛等七个地区进行货物贸易进口付汇核销制度改革（以下简称进口核销改革）试点。在此基础上，国家外汇管理局决定在全国范围内推广实施进口核销改革。现将有关事项通知如下：
一、进口核销改革的目标是以真实性原则为基础，坚持以人为本，通过转变管理方式和手段，促进贸易便利化，降低企业和银行经营成本，适应对外贸易的新形势和新发展；通过全面掌握和比对企业的贸易资金流和货物流信息，加强持续和动态的监测分析，有效遏制各类违法违规跨境资金的流动。为保证这一目标的实现，改革的基本思路是实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为审核向主体监管的转变，外汇局全面采集企业进口付汇及到货的完整信息，依托信息系统进行非现场总量对比，在此基础上通过非现场监测预警对企业进口付汇情况监测分析，及时识别异常行为；根据非现场监测预警、现场核查等情况，对企业实施考核分类。
二、《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及其实施细则（以下统称《暂行办法》，见附件1、2）从2010年12月1日开始施行。自实施之日起，进口单位应按《暂行办法》规定办理进口付汇业务；银行应按《暂行办法》规定为进口单位办理进口付汇业务。
三、银行须于2010年11月30日前完成与贸易收付汇核查系统（以下简称核查系统）的连通配置工作，自《暂行办法》实施之日起，通过核查系统查询进口单位名录、进口付汇登记表以及分类考核级别等相关信息。
四、进口核销改革是推进贸易便利化的重大举措，各分局应当高度重视，统筹安排，全力做好改革工作：
（一）统一认识，加强对改革的组织领导。各分局应充分认识进口核销改革的重大意义，成立以主管局长任组长的改革领导小组，负责辖内改革工作的领导和监督，协调相关部门积极支持配合改革工作；改革领导小组下设工作小组，包含业务和技术人员，负责辖内改革实施、政策宣传解释、业务和技术支持以及信息反馈等具体工作。
（二）根据《暂行办法》有关规定，实施总量核查、动态监测和分类管理，提高监管有效性。
（三）加强宣传和培训。在总局的统一部署下，采取多种形式做好宣传和解释工作，引导并督促银行、进口单位尽快了解改革思路及政策意图；对外汇局工作人员、辖内银行以及进口单位开展各种形式的培训，使银行、进口单位尽快熟悉新政策下的业务操作，确保改革措施落实到位。
（四）做好辖内核查系统企业端和银行端软件安装和调试等技术支持工作。
（五）及时上报执行情况，按月向总局上报进口核销改革实施情况。
五、应急措施
核查系统若出现数据不能导入、中断等暂时无法正常运行的问题，各分局应立即告知总局核销改革办公室进行处理，并对出现的问题进行记录。期间，外汇局负责办理的相关进口付汇业务应建立台账，做好业务记录。
六、核查系统登录方式
核查系统外汇局版地址：http://100.1.63.3:9001/SafeChk/；
银行版地址：http://asone.safe:9101/asone/；
企业版地址：http://asone.safesvc.gov.cn/asone。
总局核销改革办公室联系方式:
联系电话： 010-68402546 010-68402547
传 真： 010-68402594
联系邮箱：（内网）tradebus@mail.safe；tradetech@mail.safe
（外网）tradebus@mail.safe.gov.cn；tradetech@mail.safe.gov.cn
本通知自发布之日起，各分局（外汇管理部）应开始相关准备工作，并将本通知尽快转发辖内中心支局（支局）、银行及进口单位。对执行过程中产生的问题，进口单位和银行应及时向所在地外汇局反馈，各分局（外汇管理部）应当及时向总局反馈。
特此通知。
二〇一〇年十月二十日
附件1
货物贸易进口付汇管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，制定本办法。
第二条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对进口付汇的真实性与合规性进行监督管理。
第三条 进口付汇管理按照属地管理原则进行，外汇局对辖内进口单位和经营外汇业务的金融机构（以下简称银行）进行监管。
第四条 国家对货物贸易项下国际支付不予限制。进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础，银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。
第五条 外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查和监测预警，对异常资金流动情况进行现场核实调查（以下简称现场核查）。
第六条 外汇局对进口单位实行分类管理，在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为"A类进口单位"、"B类进口单位"和"C类进口单位"。分类管理内容包括进口付汇审核、进口付汇登记以及逐笔报告等业务环节。
第七条 进口单位和银行应按本办法及有关规定办理进口付汇业务，并协助、配合外汇局现场核查。
第二章 名录管理
第八条 进口单位依法取得对外贸易经营权后，应当持有关资料到外汇局办理"进口单位付汇名录"（以下简称名录）登记手续，并签署进口付汇业务办理确认书；进口单位登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续；进口单位终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
第九条 进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。
第十条 外汇局统一向银行发布名录。不在名录的进口单位，银行不得直接为其办理进口付汇业务。
第十一条 对于已不具备名录登记条件的进口单位，外汇局可将其从名录中注销。
第三章 进口付汇管理
第十二条 本办法所称进口付汇包括：
（一） 向境外支付进口货款；
（二） 向境内保税监管区域、离岸账户以及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款；
（三） 其他具有对外付汇性质的货物贸易项下付款。
第十三条 进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向，按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务。
进口单位应当按规定进行进口付汇核查信息申报。银行应当按规定向外汇局报送相关信息。
第十四条 付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。
第十五条 外汇局对不在名录进口单位和"C类进口单位"的进口付汇实行事前登记管理。进口单位应当按规定到外汇局办理进口付汇业务登记。银行应当凭外汇局出具的登记证明和相关单证为进口单位办理进口付汇业务。
第十六条 外汇局对辅导期内进口单位和"B类进口单位"的进口付汇以及外汇局认定的其他业务实行事后逐笔报告管理。进口单位进口付汇后，需向外汇局逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息，并提供相关单证或证明材料。
第四章 非现场核查与监测预警
第十七条 外汇局对进口付汇数据和进口货物数据（或进口项下收汇数据）进行非现场总量比对，核查进口单位进口付汇的真实性和一致性。
第十八条 外汇局以进口单位为主体，参考地区、行业、经济类型等特点，设置监测预警指标体系，对进口付汇和货物进口及进口项下收汇情况进行监测分析，实施风险预警，识别异常交易和主体。
第十九条 外汇局可根据宏观经济形势和国际收支平衡需要调整监测预警内容。
第五章 现场核查
第二十条 外汇局根据非现场核查及监测预警的结果，对于总量核查指标超过规定范围或存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施现场核查。
第二十一条 外汇局可采取要求被核查单位报告、约见进口单位法定代表人或其授权人、现场调查等方式,对进口单位进行现场核查。
第二十二条 外汇局可对银行办理进口付汇业务的合规性与报送相关信息的及时性、准确性和完整性实施现场核查。
第二十三条 进口单位和银行应当协助、配合外汇局现场核查，及时、如实提供相关资料。
第六章 分类管理
第二十四条 "B类进口单位"和"C类进口单位"确定前，外汇局应通知相关进口单位。进口单位如有异议，可在收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局申述。
第二十五条 外汇局向银行和进口单位发布对进口单位的分类管理信息。
第二十六条 国家外汇管理局可根据国际收支形势和外汇管理需要，调整考核分类的期限、频率、标准以及适用的管理措施。
第七章 附则
第二十七条 进口单位是指具有对外贸易经营权的境内机构。
第二十八条 银行和进口单位违反本办法以及其他相关规定办理进口付汇业务的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定处罚。
第二十九条 具有对外贸易经营权的保税监管区域内进口单位经营非保税货物的进口付汇、具有对外贸易经营权的个人办理进口付汇业务参照适用本办法。国家外汇管理局另有规定的，从其规定。
第三十条 本办法由国家外汇管理局负责解释。
第三十一条 本办法自2010年12月1日起施行，以前法规与本办法相抵触的，按照本办法执行。自本办法实施之日起，附件所列法规废止。
附件
需要废止的法规目录
序号
法规名称
文件编号
1
关于下发《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的通知
（97）汇国发字第01号
2
关于在“进口付汇备案表”上使用印鉴的备案函
（97）汇国函字第074号
3
关于启用贸易进口付汇监管软件有关问题的紧急通知
（98）汇国函字第193号
4
关于下发《进口付汇核销贸易真实性审核规定》的通知
（98）汇国函字第199号
5
关于修改《关于完善售付汇管理的通知》第八条、第十一条和《关于完善售付汇管理的补充通知》第三条的通知
汇发[1999]66号
6
关于加强进口金银及其制品售付汇审核的通知
汇发[1999]244号
7
关于航空公司对外付汇有关问题的通知
汇综发[1999]76号
8
关于规范《贸易进口付汇核销单》（代申报单）数据传送有关做法的通知
汇发[1999]106号
9
国家外汇管理局关于进口付汇核销报审手续有关问题的通知
汇发[2001]98号
10
国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知
汇发[2002]113号
11
国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知
汇发[2003]34号
12
国家外汇管理局关于在中国电子口岸办理进口报关单联网核查业务有关问题的通知
汇发[2003]103号
13
国家外汇管理局关于印发《货到汇款项下贸易进口付汇自动核销管理规定》的通知
汇发[2004]82号
14
国家外汇管理局关于印发《进口付汇逾期未核销备查管理规定》的通知
汇发[2004]101号
15
国家外汇管理局关于规范凭收汇凭证办理进口付汇核销手续有关问题的通知
汇发[2004]76号
16
国家外汇管理局关于进口付汇备案表使用有关问题的通知
汇发[2004]112号
17
国家外汇管理局关于印发《进口付汇差额核销管理办法》的通知
汇发[2004]116号
18
国家外汇管理局关于做好贸易进口付汇核销监管系统升级工作的通知
汇发[2005]3号
19
国家外汇管理局关于中国石化国际事业有限公司所属经营部办理进口付汇核销业务有关问题的通知
汇发[2005]15号
20
国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知
汇发[2005]67号
21
国家外汇管理局关于调整“对外付汇进口单位名录”管理有关问题的通知
汇发[2006]25号
22
国家外汇管理局综合司关于简化航空公司支付预付货款手续有关问题的通知
汇综发[2006]51号
23
国家外汇管理局综合司关于办理“租赁不满一年”等经营租赁项下对外售（付）汇业务有关问题的批复
汇综复[2009]32号
24
国家外汇管理局综合司关于进口信用证结算项下售汇银行与付汇银行不一致有关问题的批复
汇综复[2009]58号
25
国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知
汇发[2010]14号
26
国家外汇管理局综合司关于组织实施进口付汇核销制度改革试点工作有关问题的通知
汇综发[2010]44号
27
国家外汇管理局综合司关于发布《货物贸易进口付汇业务办理确认书》文本的通知
汇综发[2010]45号
28
国家外汇管理局关于综合司关于“进口单位付汇名录”查询有关问题的通知
汇综发[2010]51号
29
国家外汇管理局经常项目管理司关于银行进口付汇留存凭证有关问题的批复
汇经复[2010]11号
附件2
货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则
第一章 总则
第一条 为完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，依据《货物贸易进口付汇管理暂行办法》（以下简称《办法》），制定本细则。
第二条 外汇局依法对进口单位、银行办理进口付汇业务的真实性和合规性进行监督管理。
第二章 名录管理
第三条 进口单位取得对外贸易经营权后，应按本细则第五条规定到外汇局办理“进口单位付汇名录”（以下简称名录）登记手续，并签署《货物贸易进口付汇业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附1）。
第四条 本细则发布实施前已在外汇局办理名录登记手续的进口单位，应在六个月内签署《确认书》。签署《确认书》后，外汇局将其自动列入名录，未在规定期限内签署的，外汇局将取消其名录资格。
第五条 本细则发布实施前未在外汇局办理名录登记手续的进口单位，需持名录登记申请书及下列材料到外汇局办理名录登记手续：
（一） 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料；
（二） 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；
（三） 《中华人民共和国组织机构代码证》；
（四） 《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；
（五） 法定代表人签字、加盖单位公章的《确认书》；
（六） 外汇局要求提供的其他材料。
外汇局审核上述材料无误后，将进口单位列入名录，并向银行发布名录信息。
第六条 进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。
第七条 进口单位发生下列情况之一的，外汇局可将其从名录中注销：
（一） 进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的；
（二） 进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的；
（三） 外汇局认定的其他情况。
进口单位注销后重新申请进入名录的，应按照《办法》第九条关于列入名录进口单位辅导期管理规定办理进口付汇业务。
第三章 进口付汇管理
第八条 进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证，向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》（包括向境内离岸账户、境外机构境内账户付汇），向境内付汇的应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。
第九条 进口单位应在进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇“是否为进口核查项下付汇”，并根据实际对外付款交易性质填写交易编码。对一笔付汇涵盖多种交易性质的，第一栏交易编码、金额以及币种等信息按贸易从大原则申报。进口付汇申报按照国际收支申报和核查专用信息申报有关规定办理。
第十条 进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期；一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期填写最迟一笔货物装运日期；境外工程使用物资、转口贸易支付，其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，填写最迟一笔收汇日期。
第十一条 对不在名录进口单位、“C类进口单位”的进口付汇以及外汇局认定的其他付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为进口单位办理进口付汇或开立信用证等相关业务。
第十二条 银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证，并按以下规定审查相应有效凭证和商业单据：
（一） 以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书。
对于信用证项下售汇银行与付汇银行不一致的，付汇（开证）银行在核实售汇银行划转的资金到账后，还需审查经售汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证；
（二） 以托收方式结算的，审查进口合同；
（三） 以预付货款方式结算的，审查进口合同、形式发票；
（四） 以货到付款方式结算的，按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》（见附2）审查相关有效凭证和商业单据。
对于凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，审查进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票；对于凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证； “不得对外售付汇”进口货物报关单不能凭以办理进口付汇；
（五） 境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查有关单证外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等；
（六） 转口贸易项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查有关单证外，先支后收项下还需审查出口合同，先收后支项下还需审查出口合同、收汇凭证；
（七） 深加工结转项下对外付汇或境内以外汇结算的，除依据不同结算方式审查转厂合同及有关单证外，还需审查贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单（复印件）。
对于上述进口付汇，属于代理进口的，还需审核代理协议；依据本细则第十六条规定需外汇局事前登记的，还需凭《进口付汇登记表》（以下简称《登记表》，见附3）办理付汇。
银行为进口单位办理付汇手续时，无需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。
第十三条 对于进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。银行为进口单位办理相关收汇手续时，应当审查原进口付汇核查凭证、原进口合同、退汇协议以及其他对应退汇证明材料。对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况，还需审查退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。
第十四条 银行按规定审查相关资料后，留存进口货物报关单正本，合同、发票、代理协议等单证留存复印件。对于需要分次付汇的货到付款业务，由办结最后一次付汇业务的银行留存进口货物报关单正本，其他付汇银行留存有相关银行签注付汇金额、报关单未付汇余额以及付汇日期并加盖相关银行业务公章的进口货物报关单复印件，并在进口货物报关单正本上签注本行付汇金额并加盖本行业务公章。
第十五条 下列情况之一的进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致业务，报关单经营单位需在货物进口后30日内，持申请书、代理协议、免税证明或许可证等证明材料以及进口货物报关单到所在地外汇局办理货物信息变更手续：
（一） 进口单位代理外商投资企业和捐赠项下进口；
（二） 许可证、进口配额、特定商品登记项下进口；
（三） 外汇局认定的其他情况。
第十六条 下列付汇业务，进口单位应在付汇或开立信用证前持申请书和本条规定的材料到外汇局办理进口付汇业务登记手续：
（一）不在名录进口单位的进口付汇，按照不同结算方式除提供本细则第十二条规定的有关单证外，还需提供本细则第五条第（一）、（二）、（三）项规定的有关单证；
（二）“C类进口单位”的货到付款业务，外汇局还需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查，核注、结案及打印相关电子底账；
（三）其他需登记的进口付汇。
外汇局审核进口单位提交的上述材料后，为其出具加盖“货物贸易进口付汇业务章”的《登记表》，并留存相关资料复印件。
第十七条 进口单位下列进口付汇业务应在进口货物报关单进口日期或收付汇日期后30日内向外汇局逐笔报告：
（一） “B类进口单位”的进口付汇；
（二） 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇；
（三） 单笔金额超过等值10万美元的进口退汇；
（四） 进口单位列入名录后自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇；
（五） 其他需进行逐笔报告的进口付汇。
进口单位应当通过贸易收付汇核查系统逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息并及时接收外汇局反馈信息，持打印的《进口付汇逐笔核查报告表》（见附4）和相关有效商业单证或证明材料到外汇局现场报告。
第十八条 外汇局确定的“B类进口单位”和“C类进口单位”的进口付汇业务，还应遵守本细则第三十六条和第三十七条规定。
第四章 非现场核查与监测预警
第十九条 外汇局依托贸易收付汇核查系统对进口单位进口付汇数据和进口货物数据或进口项下收汇数据进行总量比对，实施非现场核查。外汇局对进口单位进行定期非现场总量核查，也可根据地区进口付汇监测情况，随时、动态进行非现场总量核查。
第二十条 进口单位贸易项下的进口付汇数据、进口退汇数据、境外承包工程使用物资以及转口贸易等项下的收付汇数据，贸易方式为“可以对外售付汇”和“有条件对外售付汇”的进口货物数据以及其他进口货物数据纳入非现场总量核查。国家外汇管理局可参考地区、行业、经济类型等因素，对参与总量核查的付汇数据、进口货物数据以及收汇数据进行调整。
第二十一条 进口付汇监测预警的主要内容包括：
（一） 货物总量核查、多到货金额以及多付汇金额等情况；
（二） 转口贸易、境外承包工程等收汇总量核查情况；
（三） 进口退汇、进口贸易融资、预付货款以及代理进口等情况；
（四） 辅导期内进口单位、跨国公司以及关联进口单位的付汇情况；
（五） 资金流与货物流趋势变动情况；
（六） 进口付汇规模、结算方式以及国家/地区流向等情况；
（七） 进口货物规模、贸易方式以及海关价格申报等情况；
（八） 资金流向与货物流向国家/地区偏离度等情况；
（九） 其他应实施监测预警管理的情况。
第五章 现场监督核查
第二十二条 对核查期内存在下列情况之一的进口单位，外汇局可实施现场核实调查（以下简称现场核查）：
（一） 进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或大于120%，且多付汇或多到货金额大于等值100万美元；
（二） 转口贸易、境外承包工程收汇金额与相应付汇金额的比率小于90%或大于110%，且多付汇或多收汇金额大于等值100万美元；
（三） 单月进口退汇频次大于5次或单笔退汇金额大于等值50万美元；
（四） 外汇局认为有必要的其他情况。
外汇局可根据总量核查结果和企业主动报告情况，参考地区、行业、经济类型等特点对上述比例或金额指标进行调整，确定实施现场核查的进口单位。
第二十三条 外汇局可采取要求进口单位报告、约见进口单位法定代表人或其授权人、现场调查以及外汇局认为必要的其他方式对进口单位进行现场核查。
第二十四条 外汇局对需现场核查的进口单位，发出《现场核查通知书》（见附5）。
第二十五条 进口单位应按下列规定如实提供相关资料，并主动配合外汇局现场核查工作：
（一） 外汇局要求进口单位报告的，进口单位应在收到《现场核查通知书》之日起15个工作日内向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关资料；
（二） 外汇局约见进口单位法定代表人或其授权人的，进口单位法定代表人或其授权人应在收到《现场核查通知书》之日起15个工作日内到外汇局说明情况；
（三） 外汇局进行现场调查的，进口单位应在收到《现场核查通知书》之日起15个工作日内准备好相关资料，配合外汇局现场调查人员工作；
（四） 外汇局采取其他现场核查方式的，进口单位应按外汇局要求做好相关工作。
第二十六条 外汇局应核实进口单位提供的相关资料，审查进口付汇业务的真实性与合规性，确定进口单位现场核查结果。
第二十七条 外汇局根据对银行办理进口付汇业务的非现场核查情况，通过采取调阅凭证、要求银行补充报送相关资料、约见业务负责人等方式对银行实施现场核查。银行应在7个工作日内如实提供相关资料，主动配合外汇局现场核查工作。
第二十八条 对于现场核查中发现涉嫌违反外汇管理规定的进口单位和银行，将移交外汇检查部门。
第六章 分类管理
第二十九条 外汇局定期对名录进口单位进行考核分类，在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为“A类进口单位”、“B类进口单位”和“C类进口单位”。
第三十条 外汇局向进口单位和银行发布考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。
第三十一条 存在下列情况之一且无正当理由的进口单位，应被列为“B类进口单位”：
（一） 经现场核查，进口付汇业务存在本细则第二十二条规定情况之一且情况属实的；
（二） 进口付汇业务存在本细则第二十二条规定情况之一且未按本细则第二十五条规定如实向外汇局提供相关资料的；
（三） 未按本细则规定向外汇局逐笔报告或办理登记进口付汇业务的；
（四） 存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为，受到外汇局立案调查的；
（五） 外汇局认定的其他情况。
第三十二条 存在下列情况之一的进口单位，应被列为“C类进口单位”：
（一）外汇局实施现场核查时，违反本细则第二十五条规定，拒不接受或拒不配合核查的；
（二）存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为，受到外汇局处罚或被司法机关立案调查的；
（三）外汇局认定的其他情况。
第三十三条 未被列为“B类进口单位”或“C类进口单位”的进口单位，为“A类进口单位”。
第三十四条 外汇局对“A类进口单位”进口付汇业务实施便利化管理，“A类进口单位”按《办法》及本细则规定正常办理进口付汇业务。
第三十五条 外汇局在确定“B类进口单位”和“C类进口单位”前，将《考核分类通知书》（见附6）以书面形式通知相关进口单位。如有异议，进口单位可自收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。
第三十六条 外汇局对“B类进口单位”可以实施以下管理：
（一） 所有进口付汇业务按照本细则第十七条规定实行事后逐笔报告；
（二） 单笔预付货款金额超过等值5万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函；
（三） 约见进口单位法定代表人或其授权人进行风险警示谈话；
（四） 外汇局规定的其他管理措施。
第三十七条 外汇局对“C类进口单位”实施以下管理：
（一） 所有进口付汇业务按照本细则第十六条规定实行事前登记;
（二） 不得以信用证、托收、预付货款等方式付汇；
（三） 外汇局规定的其他管理措施。
第七章 罚则
第三十八条 进口单位和银行应当按照本细则及其他相关规定办理进口付汇业务，对违反规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）等相关规定处罚。
第三十九条 进口单位有下列行为之一的，由外汇局依据《条例》第四十八条规定，责令改正，给予警告，处30万元以下罚款:
（一） 拒绝、阻碍外汇局依法实施现场核查；
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宁波市房地产抵押管理规定
浙江省宁波市人民政府
宁波市人民政府令（第２５号）
《宁波市房地产抵押管理规定》，已经一九九四年一月十七日市人民政府第四次常务会议通过，现予发布施行。
代市长 许运鸿
一九九四年一月二十日
宁波市房地产抵押管理规定
第一章 总则
第一条 为建立和完善宁波市房地产抵押管理制度，保障抵押当事人的合法权益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》及其他有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本规定。
第二条 本规定所称房地产是指依法取得所有权的房屋和依法经出让、转让取得的国有土地使用权。
本规定所称抵押是指抵押人为向抵押权人履行债务，以其房地产作担保的法律行为。
第三条 凡以在本市范围内的房地产进行抵押的，均适用本规定。
第四条 本市房地产抵押登记、权属证书核发核销等行政管理工作，由市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门依照各自的职责分别负责。
第二章 房地产抵押的设定
第五条 公司、企业、其他经济组织和个人，以其在本市范围内的房地产设定抵押的，为抵押人。
第六条 接受本市范围内房地产抵押的境内外银行等金融机构、公司、企业、其他经济组织和个人，为抵押权人。
第七条 下列房地产可以设定抵押：
（一）公司、企业、其他经济组织或个人所有的厂房、仓库、办公楼、商店、宾馆、住宅等建筑物及其他附着物；
（二）依法受让并在使用期限内的国有土地使用权；
（三）已经补办出让手续的原行政划拨土地使用权；
（四）其他依法可以设定抵押的房地产。
第八条 下列房地产不得设定抵押：
（一）党政机关的房地产；
（二）学校、医院等公共福利设施，职工宿舍、食堂等集体生活福利设施；
（三）房产或国有土地使用权权属不明或权属尚有争议的；
（四）已被依法查封、扣押或被采取其他司法保全措施的；
（五）其他依法不得设定抵押的房地产。
第九条 以房产设定抵押时，其使用范围内的土地使用权随之抵押。
以整体楼宇中的部分房产设定抵押时，应按抵押房产面积在整体楼宇的建筑面积中所占比例，折算出抵押房产在整体楼宇用地（包括地基和附属场地共用部分）中所占份额的土地使用权与房产同时作价抵押。
第十条 以国有土地使用权设定抵押时，其地上建筑物、其他附着物随之抵押。
上无建筑物、其他附着物的国有土地，以其使用权向中国境内银行及其他金融机构申请抵押贷款的，该地块必须是业经开发，并已投入不少于２０％的建设资金。
第十一条 以共同共有的房地产设定抵押的，抵押人应事先征得其他共有人书面同意；以按份共有的房地产设定抵押的，抵押人应书面通知其他共有人，并以抵押人所占有的份额为限。
第十二条 以已抵押的房地产再设定抵押的，应事先告知在先的抵押权人，并将已抵押状况告知拟接受抵押者。但房地产价值已设定抵押部分不得再设定抵押。
第十三条 以已出租房地产设定的抵押，原租赁合同继承有效，并由抵押人将抵押情况，书面告知承租人。
第十四条 中外合资经营企业、中外合作经营企业需经中国注册会计师验资证实各方投资份额已缴足，方可以企业的房地产设定抵押。
第十五条 依法取得本市范围内房地产的境外公司、企业、其他经济组织或个人必须按规定在本市申请成立企业，取得中国法人资格，方可以房地产设定抵押，但以个人私有的住宅设定抵押的除外。
第十六条 以国有房产设定抵押，须经当地国有资产管理部门批准。
第十七条 凡用境内银行及其他金融机构信用贷款购置、受让的房地产，在没有还清贷款前，如将该房地产设定抵押的，须经原贷款银行及其他金融机构同意。
第十八条 股份制企业、中外合资经营企业、中外合作经营企业以房地产设定抵押的，须经董事会或联合管理机构同意，形成书面决议。其中，中外合资经营企业、中外合作经营企业所设定的抵押期限不得超出企业合营或合作期限。
第三章 抵押合同
第十九条 房地产抵押必须签订书面合同。抵押合同可单独订立，也可在其他经济合同中订立抵押条款。
订立抵押合同应对拟抵押的房地产进行估价。抵押房地产估价，可由抵押人和抵
押权人协商确定，也可委托经市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门资格审核认可的评估机构或人员进行。
公司、企业和其他经济组织以国有房地产同境外抵押权人签订抵押合同的，该国有房地产的估价，必须由当地国有资产管理部门和房地产管理部门、土地管理部门认可的评估机构进行评估，其结果还须经国有资产管理部门确认。
第二十条 房地产抵押合同须载明下列主要事项：
（一）抵押当事人姓名或名称、国籍、住所或营业所在地；
（二）合同订立的时间与地点；
（三）所担保的债务的内容、范围、期限、履行方式和履行地点；
（四）抵押物的名称、数量、质量、座落位置、作价金额、抵押率、抵押期限。如有特别编号、标记或说明、图纸的，应分别予以记载；
（五）抵押物权属证书保管；
（六）抵押物的占管人、占管方式、占管责任及意外毁损、灭失的风险责任；
（七）违反合同的补救措施；
（八）合同发生争议时的解决方式；
（九）其他事项。
第二十一条 与境内银行、其他金融机构签订的抵押贷款合同，应根据国家法律、法规以及中国人民银行、各专业银行或其他金融机构的贷款规定签订。
第二十二条 外商投资企业以房地产设定抵押与境外银行、其他金融机构签订抵押贷款合同，按国家有关外商投资企业境外贷款的规定执行。
第二十三条 抵押合同应经公证机关公证。
第四章 抵押登记
第二十四条 房地产抵押合同自签订并公证之日起三十日内，抵押人和抵押权人应向市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门申请抵押登记，也可委托代理人申请抵押登记。
未经登记的房地产抵押行为无效。
第二十五条 申请房地产抵押登记，应向市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门分别交验下列文件：
（一）《房地产的抵押登记申请表》；
（二）《房地产抵押合同》正本；
（三）《房屋所有权证》、《国有土地使用证》等权属证书以及国有土地出让或转让合同；
（四）申请人或代理人的资格证明；
（五）国有资产管理部门、企业主管部门和外商投资企业权力机构同意设定抵押的文件，中国注册会计师验资报告及其他必要的证件、文书、契约、附件、图纸及资料。
第二十六条 市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门应在收到房地产抵押申请的全部文件后十日内办结《房屋所有权证》、《国有土地使用证》等权属证书的注册登记手续，核发载明抵押权的《他项权证》。
《他项权证》由抵押权人领取及持留；经注册登记的《房屋所有权证》、《国有土地使用证》等权属证书交由抵押合同规定的一方保管，抵押合同没有规定的发还抵押人保管。
第二十七条 抵押合同的变更或解除，应自变更、解除事实发生之日起十五日内，由抵押人和抵押权人向市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门申请办理变更或注销登记手续。
抵押合同因履行完毕而终止时，抵押人和抵押权人应自终止之日起十五日内向市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门办理注销登记手续。
第五章 抵押物的占管
第二十八条 抵押的房地产由抵押人占管，未经抵押权人同意不得以任何方式或理由交由他人占管。
抵押人在占管期间应维护抵押房地产的完好。抵押权人有权监督并督促抵押人切实履行该义务。
第二十九条 抵押的房地产因抵押人的过失或故意行为而遭毁损、灭失或价值减少，不能或不足以担保债务时，抵押人有义务重新提供或补加担保。
第三十条 设定抵押时，抵押人和抵押权人可以在抵押合同中约定占管期间不可抗力事件的范围。依约需要保险的，由抵押人向中国保险机构投保。
第三十一条 抵押的房地产在抵押期未满前如需转让，抵押人应事先取得抵押权人书面同意。对扣除转让费用及应纳税费后的转让所得，抵押权人享有优先受偿权。
第三十二条 抵押的房地产发生继承、遗赠时，继承人、受遗赠人应书面告知抵押权人。抵押的房地产发生赠与、转让时，原抵押人应向受赠人、受让人如实说明已作抵押的事实，并将赠与、转让情形书面告知抵押权人。各方当事人应自继承、遗赠、赠与、转让事实发生之日起三十日内向市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门办理产权过户和抵押变更登记。原抵押人对该项房地产的权益及债务由继承人、受遗赠人、受赠人或受让人承担；但继承人、受遗赠人的偿付义务以其合法继承、受遗赠所获房地产的实际价值为限。
第三十三条 抵押人如将已作抵押的房地产出租，除承担本规定第二十八条、第二十九条的义务外，应事先书面告知抵押权人，且租期不得超出抵押期。非经抵押权人事先书面同意，租期不得延长。
第六章 抵押物的处分
第三十四条 遇有下列情形之一，抵押权人可以按照抵押法律、法规或合同的规定，处分抵押的房地产：
（一）抵押合同期及宽限期满（包括分期偿还每期届满），抵押人未能履行债务的；
（二）抵押人死亡、被宣告死亡或被宣告失踪，无人代为偿债的；
（三）抵押人在抵押合同期间宣告破产或解散的；
（四）其他损及抵押权人正当权益、足以妨碍抵押合同正常履行的。
本条第（三）项情形发生时，抵押的房地产不列入破产财产，但其价值超过抵押债务的部分除外。
第三十五条 处分抵押的房地产可采取下列方式之一：
（一）拍卖；
（二）招标转让；
（三）协议转让；
（四）其他经市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门同意的方式。
第三十六条 抵押权人处分抵押的房地产，应以书面方式向市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门提出申请，并将副本同时抄送抵押人或其继承人、受遗赠人、受赠人、受让人。抵押的房地产为共有、出租或委托其他人代管的，还应同时书面通知共有人、承租人或代管人。
市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门接到抵押权人的处分申请后，应在三十日内作出准许或不准许的决定。抵押当事人不同意市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门的决定，或者市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门逾期不作答复的，抵押当事人可以依法向上一级房地产管理部门和土地管理部门申请复议，也可以依法直接向人民法院起诉。
第三十七条 处分抵押的房地产，须由经市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门资格审核认可的评估机构或人员进行评估，再由抵押权人委托经市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门同意的机构主持进行。
第三十八条 抵押的房地产处分成交前出现下列情形之一，应中止处分：
（一）抵押权人要求中止；
（二）抵押人请求中止，表示愿意并确能即时清偿债务；
（三）其他应中止的情形出现。
第三十九条 处分抵押的房地产所获价款由主持处分的机构按照下列顺序分配：
（一）处分抵押物的费用；
（二）抵押物应缴纳的税费；
（三）抵押人欠抵押权人债务的本息及违约金。
按上述顺序分配后的剩余金额交还抵押人。
第四十条 处分抵押的房地产所得不足以抵偿抵押债务时，抵押权人有权追索不足部分。
第四十一条 已作抵押的同一处房地产有若干抵押权人的，其优先受偿顺序以在市、县（市、区）房地产管理部门（房地产交易所）和土地管理部门抵押登记的顺序为准。同时登记的，按债务额的比例偿还。
第四十二条 处分已出租的抵押房地产，如租期（含住宅租赁期可延续的时限，下同）未满，取得该房地产的新产权人应继续履行原租赁合同，并在办理房地产过户登记的同时，办理租赁合同变更登记。
第四十三条 属企业所有或经营管理的抵押房地产被处分时，企业生产、职工安置等事宜由抵押人负责；抵押合同另有约定的，从其约定。因抵押房地产的处分致使企业解散的，由抵押人按国家有关法律、法规和企业合同、章程的规定清理或清算，办理企业歇业手续。
第四十四条 经处分而取得抵押房地产产权者，应照章向市、县（市、区）税务机关、房地产管理部门和土地管理部门缴纳各项税费，办理过户登记，领取《房屋所有权证》、《国有土地使用证》，原有的房地产权属证书缴回发证机关注销。
第七章 附则
第四十五条 当事人在履行合同中发生争议时，应协商解决。协商不成的，任何一方可依法向仲裁机构申请仲裁或依法向人民法院起诉。
争议一方或双方是境外公司、企业、其他经济组织或个人的，当事人不愿协商、调解的，或者协商、调解不成的，可依据抵押合同中的仲裁条款或者事后达成的书面仲裁协议，依法提交中国仲裁机构或者其他仲裁机构仲裁。抵押合同中没有订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可依法向人民法院起诉。
第四十六条 违反本规定的，市、县（市、区）房地产管理部门和土地管理部门可注销其登记，注销其权属证书或不予发证，责令责任方赔偿经济损失，并可处以罚款。
第四十七条 本规定由市人民政府法制局负责解释。
第四十八条 本规定自发布之日起施行。市人民政府１９９２年９月１７日发布的《宁波经济技术开发区、北仑港工业区房地产抵押暂行管理规定》同时废止。
